Proyectar la tesorería a corto plazo con el estado de flujos proyectados

El proceso tiene seis pasos:

1. Revisar la estructura del Estado de Flujos Proyectados.
2. Integrar los vencimientos de clientes y proveedores desde el ERP.
3. Registrar los movimientos planificados: nóminas, otros cobros y otros pagos.
4. Registrar los impuestos y los préstamos.
5. Cargar un presupuesto de tesorería, si se quiere comparar la previsión con un objetivo.
6. Consultar la proyección en Power BI.

Este artículo está dirigido a tesoreros, directores financieros y controllers que necesitan anticipar la posición de caja y detectar tensiones de liquidez.

Cómo se construye la proyección

La proyección sigue la lógica de un cash flow directo: saldo inicial, más cobros, menos pagos, igual a tesorería final. Cada fuente de datos alimenta una línea de la estructura mediante un código de clasificación.

La estructura incluye también los bloques RIESGO COMERCIAL FINANCIERO CLIENTES (EFP1038) y RIESGO COMERCIAL FINANCIERO PROVEEDORES (EFP1039), para separar los cobros y pagos con riesgo financiero, y el bloque Datos Previos (EFP1043).

Requisitos previos

Paso 1. Revisar la estructura del Estado de Flujos Proyectados

La estructura define las líneas de la previsión. Es totalmente personalizable: puedes añadir y editar niveles.

1. En la aplicación, cambia al área Tesorería.
2. En el grupo Presupuestos y Proyecciones, abre Estado de Flujos Proyectados. Se muestra la vista Jerarquía EFP.
3. Revisa las columnas Nombre, Principal, Tipo Registro, Cecos y Código de cada línea.
4. Para crear una línea, selecciona Nuevo o + en la línea padre. Para editarla, usa el lápiz.
5. En el formulario, informa Nombre (obligatorio), Principal (línea padre), Orden y Cecos (código de clasificación). Guarda.

El campo Cecos es el código que conecta cada fuente de datos con su línea. Por ejemplo, la línea «Vencimiento Proveedores» (EFP1045) cuelga de RIESGO COMERCIAL FINANCIERO PROVEEDORES y tiene el código O1027. Los vencimientos de proveedores que se integran con ese código caen en esa línea.

La misma estructura se usa para clasificar los movimientos planificados y las partidas del presupuesto de tesorería.

Paso 2. Integrar los vencimientos de clientes y proveedores

Los vencimientos de facturas son la principal fuente de cobros y pagos a corto plazo. Se cargan desde el ERP con un flujo de datos.

1. En Power Apps, crea un flujo de datos estándar. Usa como origen el flujo de datos de staging conectado al ERP.
2. Prepara una consulta de vencimientos de proveedores con, al menos, Fecha del Documento, Fecha de Vencimiento, Importe del Documento y Estado del Documento.
3. Construye un código de vencimiento único combinando CodigoEmpresa, CodigoProveedor y CodigoDocumento. Si no basta para que sea único, añade una columna de índice.
4. Añade la columna Código Ceco con el valor O1027, para que los vencimientos caigan en su línea del Estado de Flujos Proyectados.
5. Asigna las columnas a la tabla xcash_VencimientosFacturasProveedores y publica el flujo.
6. Repite los pasos 2 a 5 para los clientes: código único con CodigoEmpresa, CodigoCliente y CodigoDocumento, Código Ceco O1012 y tabla xcash_VencimientosFacturasClientes.

Los vencimientos tienen también un campo Fecha Reprogramada. Úsalo cuando un cobro o un pago se va a producir en una fecha distinta del vencimiento de la factura.

Para revisar los vencimientos por antigüedad, la solución los clasifica en tramos: menos de 30 días, entre 30 y 60, entre 60 y 90, entre 90 y 180, y más de 180 días. Los tramos se pueden editar en Tesorería > Gestión de Vencimientos > Estado de Vencimientos.

Paso 3. Registrar los movimientos planificados

Los movimientos planificados son los cobros y pagos previstos que no vienen de una factura: nóminas, alquileres, seguros, subvenciones, pagos extraordinarios o transferencias internas.

1. En el área Tesorería, grupo Movimientos Planificados, abre Movimientos Planificados y selecciona Nuevo.
2. En la cabecera, informa Concepto (obligatorio), por ejemplo «Nóminas», y elige en Estado Flujos Proyectado la línea donde debe aparecer, por ejemplo Pagos Nóminas. Guarda.
3. En el bloque Líneas Planificadas, añade una línea por cada cobro o pago con los campos de la tabla siguiente.
4. Guarda cada línea.

Ejemplo. Una empresa paga 45.000 de nóminas el día 30 de cada mes. Crea un movimiento planificado con Concepto «Nóminas» y Estado Flujos Proyectado «Pagos Nóminas». Añade una sola línea: Origen Pago, Importe 45.000, Movimiento Periódico Mensual Sí, Fecha Inicio 30/01 y Fecha Fin 30/12. La solución genera una cuota por mes en la proyección.

Si el movimiento no es periódico, registra una línea por cada cobro o pago. Para cargar muchas líneas a la vez, usa Importaciones > Movimientos planificados líneas, con Excel Online.

Para comprobar los movimientos ya generados, incluidas las cuotas de los periódicos, abre Tesorería > Movimientos Planificados > Diario de Movimientos Planificados.

Paso 4. Registrar los impuestos y los préstamos

Impuestos

Los impuestos a liquidar (IVA, Impuesto sobre Sociedades, retenciones) se registran como movimientos planificados, no se calculan de forma automática desde la contabilidad. Así se reflejan situaciones que la contabilidad no recoge a tiempo: facturas pendientes de contabilizar, fraccionamientos con la Agencia Tributaria o compensaciones con saldos a favor.

1. Crea un movimiento planificado con la línea Pago de Impuestos como Estado Flujos Proyectado.
2. Añade una línea por cada liquidación, con la fecha de vencimiento del calendario fiscal y el importe estimado.
3. Usa los comentarios para registrar aplazamientos, fraccionamientos o compensaciones.

Préstamos

Las cuotas de los préstamos se proyectan desde su cuadro de amortización, en la línea Amortización de Préstamos.

1. En Tesorería > Gestión Bancaria, registra el préstamo con Código Préstamo, Nombre (obligatorio), Fecha Inicio Préstamo, Fecha Fin Préstamo, Importe Préstamo, Tasa Interés Anual, Tipo Préstamo, Cuenta Contable C/P, Cuenta Contable L/P, cuenta de gastos y Oficina Financiera.
2. Carga su cuadro de amortización. Para varios préstamos, usa Importaciones > Amortización préstamos líneas, con Excel Online.

Paso 5. Cargar un presupuesto de tesorería (opcional)

El presupuesto de tesorería permite comparar la previsión y el real con un objetivo de caja. Sus partidas usan la misma estructura del Estado de Flujos Proyectados.

1. En Tesorería > Presupuestos y Proyecciones, abre Presupuesto Tesorería y selecciona Nuevo.
2. Para cada partida, elige la línea del Estado de Flujos Proyectados e informa el importe previsto de cada mes, indicando si es cobro o pago.
3. Para cargar muchas partidas, usa Importaciones > Presupuesto tesorería líneas, con Excel Online.

El presupuesto de tesorería es siempre mensual.

Paso 6. Consultar la proyección en Power BI

1. Abre el área de trabajo Tesorería en Power BI.
2. En el menú del informe, ve a Proyección Tesorería > Estado de Flujos Proyectados.
3. Elige el presupuesto que se usa en la proyección, si tienes varios. Desde la versión 7.1 el informe tiene un selector de presupuesto y un acceso directo a su seguimiento.
4. Revisa, periodo a periodo, el saldo inicial, los cobros y pagos de cada línea, la tesorería final y la tesorería disponible con pólizas.
5. Para comparar con el presupuesto, abre Proyección Tesorería > Seguimiento Ppto Tesorería.

El mismo informe ofrece otras vistas útiles para la previsión: Pool Bancario (Posición Bancaria, Préstamos y Pólizas), Vencimientos (Informe Clientes, Vencimientos Clientes, Informe Proveedores y Vencimiento Proveedores) y Otros Movimientos (Movimientos Planificados e Impuestos). En Recursos > Health se revisa la calidad de los datos de tesorería.

Desde la versión 7.1, el modelo de Tesorería incluye un Health Dinámico que analiza la calidad y coherencia de los datos en cinco bloques: Tesorería, Vencimientos, Clientes, Proveedores y Préstamos.

Notas y limitaciones

• La previsión es tan buena como los vencimientos. Si el ERP no tiene fechas de vencimiento fiables, usa la Fecha Reprogramada o registra los cobros y pagos esperados como movimientos planificados.
• Importes en positivo. En los movimientos planificados, cobros y pagos se registran en positivo. El Origen Movimiento decide el signo.
• Periodicidad mensual. Los movimientos periódicos se repiten cada mes y el presupuesto de tesorería es mensual. Los movimientos no periódicos y los vencimientos llevan su fecha concreta.
• Revisa la previsión con frecuencia. La previsión a corto plazo pierde valor si los vencimientos y los movimientos planificados no se actualizan. Programa la actualización de los flujos de datos y revisa los movimientos planificados cada semana.

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